一建《工程经济》：‌短期借款

‌短期借款主要有生产周转借款、临时借款、结算借款等。

1.短期借款附加条件的比较

银行发放短期借款往往带有一些信用条件，常见的周转信贷额度可能有额外的承诺费，银行要求补偿性余额的实际可动用的借款往往少于贷款限额，因此，在短期借款决策时应综合比较有效年利率，而不是名义年利率。

承诺费：周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。

补偿性余额：补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余额。

2.短期借款利率及其支付方法的比较

(1)借款利息的支付方法

①收款法。收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这种方法收息。

②贴现法。贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。贷款的实际利率高于名义利率

③加息法。加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。由于贷款分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数却支付全额利息。这样，企业所负担的实际利率便高于名义利率大约 1 倍。

3.企业对金融机构的选择

选择金融机构时，重要的是要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件，此外还应考虑下列有关因素：

①金融机构对贷款风险的政策

②金融机构对企业的态度

③贷款的专业化程度

④金融机构的稳定性