一级建造师工程经济考点：现金和有价证券的财务管理

来源: 永图教育编辑：小图 2022-11-03　字体：大小

1Z102081 现金和有价证券的财务管理

一、现金管理的目标(第一个考点)

1、企业置存现金的原因

◆满足三个需要：交易性;预防性;投机性。

2、现金管理的目标

◆提高资金收益率：现金的流动性+盈利性。

二、现金管理的方法

◇提高现金使用效率(P160：使用现金浮游量等4个方面)。

三、最佳现金持有量分析(第二个考点)

1、现金持有成本的构成

①机会成本;

②管理成本;

③短缺成本。

2、最佳现金持有量的确定

【例】甲企业有三种现金持有方案，…表，…。

解：根据题意，计算三个方案的总成本，并列于表。

因此，选择总成本最低(29500)的B方案。

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